ST抚钢八年虚增19亿利润:九大银行持股,顶格处罚压身

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指南:重组的结束,虚假的神秘面纱揭开面纱。

作者|第一财经魏中原

经过475天,ST富岗(600399.SH)金融之谜终于解开了连续八年的欺诈行为。

ST Fugang于7月8日晚披露接受中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》(以下简称《告知书》),公司及相关负责人45人将受到处罚,主要负责人将受到处罚。

目前,ST福冈前十大股东除大股东北特钢集团有限公司(以下简称“东北特钢”)外,其余九名股东均为破产期间进入银行的银行去年重组。

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膨胀的利润为19亿美元

证券及期货事务监察委员会于2018年3月21日对证券及期货事务监察委员会未能在法定时限内披露2017年年报及2018年第一季度报告进行调查。

经过调查,ST福岗在2010 - 2016年度报告和2017年第三季度报告中连续第八年在六个方面做出虚假记录。通过库存膨胀,生产成本降低,部分虚拟库存分为建设项目和固定资产资本化,过去八年累计利润总额为19.02亿元。

除了总利润外,ST福岗还通过了各种“技术”,如锻造,更改原始凭证和会计凭证,以及修改成本会计制度。期末,库存余额,在建工程余额和主要业务成本数据为5个虚假记录。

2010年2016年和2017年前三季度,ST福钢累计累计存货19.89亿元,累计减少主营业务成本19.89亿元; 2013年至2014年,公司累计增加在建工程11.38亿元; 2013年至2015年,公司累计增加固定资产8.42亿元; 2014年至2016年,公司累计将固定资产折旧增加8.8亿元。

中国证监会决定纠正ST-Wugang,发出警告,并处以60万元罚款;对现任董事长,总经理,财务负责人等发出警告,分别处以30万元罚款; 23名董事和监事分别受到警告和罚款10万元;包括副总经理和总法律顾问在内的15人被罚款5万元。

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被迫“债转股”

ST福冈的财务问题今天没有曝光。早在去年年初,欺诈问题就已经黯然失色。

2018年1月31日,ST福岗突然发布四条公告,称公司经过自查后发现存货等实质资产存在重大问题,以前的年度财务数据可能会有较大调整;预计2017年调整后的母公司的净利润和净资产均为负数,并且由于追溯调整可能会持续亏损。

随后,债权人上海东振冶金工程技术有限公司(以下简称“上海东正”)向法院申请重组ST富岗,“无法偿还到期债务,显然缺乏流动性”。

经过5个月的自我检查,ST福岗的自查于2018年6月26日完成。同一天,公司发布了29项公告,包括更正会计差错,追溯调整指示和2017年年度报告。 ST福岗表示,经过自查,发现公司内部控制系统存在重大缺陷,导致库存不准确,固定资产和在建工程。

公司分别于2014年及2014年至2016年调整资产负债表,损益表等项目。

所涉及的调整数量和广泛的项目都是惊人的。具体而言,调整后,20142016年上市公司股东的净利润分别为-124亿,5200万,-0.44亿;在调整之前,它们分别为4.57亿,1.97亿和1.11亿。与此同时,在2016财年,ST富岗的库存为6.99亿,固定资产原值为8.42亿,在建工程为2.97亿。

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▲照片描述:公司公告

上述三个项目的会计差错导致公司2016年度净资产和累计折旧分别为17.74亿和6400万。

同时,截至2017年12月31日,ST富岗归属于母公司股东的净利润为负,亏损13.38亿元,净资产为-12.27亿元,负债为106.43亿元。

破产,连续两年的净利润为负,2017年末的净资产为负,2017年财务报告由会计师事务所发布,具有“无法发表意见”的审计报告。

2018年11月21日,抚顺市中级人民法院裁定批准ST福岗重组计划。根据重组计划,资本公积金将以每10股不超过5.72股的比例转入股本,转让所产生的股份将不会分配给原股东,全部将被使用根据重组计划支付债务并支付相关费用。补充公司生产经营所需的资金。与此同时,控股股东东北特钢“输液”ST富岗不超过9亿元,以补充公司的资本公积金。

同年12月27日,重组计划完成。最终,公司总股本从13亿股增加到19.72亿股,东北特钢的股权从4.97亿股增加到5.77亿股,下降到29.25%。此外,ST福岗新总股本的除权基准参考价为2.38元/股。

重组后,ST富岗的十大股东“大变血”,除大股东东北特钢外,其余九个席位均为银行。

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▲数据来源:WIND

根据公告,中国银行抚顺分行收到2.33亿股增加* ST富岗银行的金融负债。持股比例由0%上升至6.23%,成为第二大股东。

截至2019年第一季度,ST福钢,渤海银行大连分行,中国建设银行辽宁省分行,民生银行大连分行,华夏银行沉阳分行,工商银行辽宁省分行十大股东均持股超过2%;辽宁银行,抚顺银行和兴业银行持股约1.5%。其中,兴业银行沉阳分行在2019年第一季度的前十大股东中排名第一。

ST Fugang表示,《重整计划》的实施显着改善了公司的财务状况。公司的重组债务和产生的净收入总计为28.26亿元,已计入2018年的相关财务数据。该重组对公司2018年末的年度净利润和净资产产生了重大积极影响。

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第一季度净利润转为正值

ST富岗第一季度报告显示,公司业绩亏损盈利,实现营业收入1.58亿元,归属于母公司股东的净利润50,413,700元,2018年同期亏损2,194,450元。但是,在中国证监会行政处罚后,ST华港退市的风险再次上升。

然而,北京盈科(上海)律师事务所合伙人胡鹏先生告诉第一财经记者,退市的可能性很小。 “上海证券交易所尚未涉及重大违法违规行为退市的六个方面,追溯调整后的数据尚未触及。”他分析说,ST福岗今年4月取消了退市风险警示。如果此时涉及严重违法和退市,公司应披露已终止上市的公告。

对于ST福冈来说,更大的负担可能来自投资者索赔。毕竟,八年的金融诈骗,大量受损的投资者。第一财经记者获悉,一些证券诉讼律师代表了一些投资者。

7月11日,ST富岗收于2.88元/股,下跌3.03%